宝光股份(600379):宝光股份董事会审计委员会工作细则（2025年10月修订）
董事会审计委员会工作细则 （2025年10月10日经第八届董事会第九次会议审议通过修订） 目录 第一章 总则............................................................3第二章 审计委员会的组成................................................3第三章 职责权限........................................................3第四章 工作程序........................................................5第五章 议事规则........................................................5第六章 年度财务报告工作规程............................................6第七章 附则............................................................7陕西宝光真空电器股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （2025年10月10日经第八届董事会第九次会议审议通过修订） 第一章 总则 第一条为充分发挥审计委员会对上市公司财务信息、内部控制、内外部审计等工作的监督作用，健全上市公司内部监督机制，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司治理准则》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》及其他有关规定，特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条董事会审计委员会是董事会下设的常设专门工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。 第二章 审计委员会的组成 第三条审计委员会成员由三名董事组成，为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事2名。 第四条审计委员会委员由董事会委任，符合审计委员会专业要求的职工董事可以成为该委员会成员。 第五条审计委员会设主任委员一名，由作为专业会计人士的独立董事委员担任，并担任召集人，负责主持委员会工作；主任委员由董事会委任。 第六条审计委员会委员任期与董事会任期一致。委员在任期内不再担任公司董事职务，即自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五规定补足委员人数。 第七条董事会办公室为审计委员会日常办事机构，负责日常联络和会议组织等工作。 第三章 职责权限 第八条审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，审计委员会的主要职责权限： （一）监督及评估公司内外部审计工作和内部控制； （二）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；（三）审核拟披露的财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；（五）提议聘任或者解聘公司财务总监； （六）审核因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正； （七）负责推进企业法治建设，对经理层依法治企情况进行监督； （八）指导公司财务、审计、内部控制负责管理部门工作； （九）行使《公司法》规定的监事会的职权； （十）负责法律法规、规范性文件、公司章程规定和董事会授权的其他事项。 审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，并提出建议。 第九条公司审计委员会负责选聘会计师事务所，并监督其审计工作开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责： （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度； （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作； （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；（五）监督及评估会计师事务所审计工作； （六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告； （七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。 第十条公司审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注： （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所； （二）拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目正被立案调查； （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的； （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低于基准价； （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。 第十一条 公司聘用或解聘会计师事务所，应当由审计委员会审议同意后，提交第十二条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所； （三）聘任或者解聘公司财务负责人； （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正； （五）法律、行政法规、中国证监会规定、上海证券交易所和公司章程规定的其他事项。 第十三条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。 第四章 工作程序 第十四条 公司董事会办公室、财务部门、内部审计部门负责做好审计委员会日常监督、评估、审查和会议决策前期准备工作，并根据会议所议事项提供和准备以下相关资料： （一）相关财务报告、财务信息； （二）内外部审计机构的工作报告； （三）外部审计合同及相关工作报告； （四）对外披露信息情况； （五）年度内部控制情况评价报告； （六）审计委员会要求的其他事宜。 第十五条 召开审计委员会会议，对会议所议事项进行审议并做出决议。 第十六条 审计委员会认为必要时，可以聘请公司外部审计机构或其他独立专业审计机构协助工作，由此发生的费用由公司承担。 第五章 议事规则 第十七条 审计委员会根据公司经营活动需要或经审计委员会委员提议召开工作会议。 第十八条 审计委员会会议可以采用现场或电话、视频等非现场会议形式召开。 第十九条 审计委员会召开工作会议，应当提前三日发出会议通知。 在紧急情况下，在保证审计委员会全体委员都可以出席会议的前提下，召开临时会议可以不受前款通知时间的限制。 集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行。 第二十一条审计委员会会议由主任委员主持。主任委员不能出席时可委托其他委员（独立董事）主持。 第二十二条审计委员会召开会议时，董事会办公室工作人员可以列席会议。 第二十三条审计委员会召开会议时，可以邀请公司董事长、非委员董事、董事会秘书、相关高级管理人员和部门负责人及财务顾问、法律顾问列席会议。 除非法律、法规另有规定，前款列示之外的人员不得列席审计委员会会议。 第二十四条审计委员会召开会议时，有权要求公司相关高级管理人员、部门负责人到会进行陈述或接受质询，该等人士不得拒绝。 第二十五条审计委员会表决方式为举手表决或投票表决，每一名委员有一票表决权。表决意见分为同意、反对两种。 第二十六条审计委员会作出决议须经全体委员过半数通过。 第二十七条需经审计委员会作出决定或判断的事项，无论是否获得会议通过，均应以议案或报告形式呈报董事会审议，持有反对意见的委员有权在董事会会议上进行陈述。 第二十八条审计委员会会议应当制作会议记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名。 第二十九条审计委员会会议记录属于公司机密文件，会议记录由公司董事会秘书保存，保存期不少于十年。 第三十条 参加审计委员会会议的人员均对会议所议事项负有保密义务，非经公司董事长或董事会授权，不得擅自披露会议有关信息。 第六章 年度财务报告工作规程 第三十一条年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定。 第三十二条审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果，相关记录由审计委员会主任委员签字确认。 第三十三条审计委员会应在为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称“年审注册会计师”）进场前审阅公司编制的财务会计报表。 在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。 第三十五条审计委员会应召开会议就年报审计报告进行表决，形成决议后提交董事会审核。 第三十六条审计委员会应向董事会提交受聘会计师事务所对本年度公司审计工作的履职情况评估报告、履行监督职责情况报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。 第三十七条公司财务总监、董事会秘书负责协调审计委员会与会计师事务所的沟通，积极为审计委员会履行上述职责创造必要的条件。 第七章 附则 第三十八条本工作细则由董事会制订并修改。 第三十九条本工作细则自董事会决议通过之日起执行。 第四十条 本工作细则由董事会负责解释。 中财网
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