*ST松发(603268):重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之标的资产过渡期损益情况
广东松发陶瓷股份有限公司 关于重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套 资金暨关联交易之标的资产过渡期损益情况的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）拟以重大资产置换及发行股份购买资产的方式购买苏州中坤投资有限公司（以下简称“中坤投资”）、苏州恒能供应链管理有限公司、恒能投资（大连）有限公司及陈建华持有的恒力重工集团有限公司（以下简称“恒力重工”）100%股权，并向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金（以下简称“本次交易”）。中国证券监督管理委员会于2025年5月14日出具《关于同意广东松发陶瓷股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2025〕1032号）。 截至本公告披露日，公司已完成标的资产交割及相关工商变更登记手续，已办理完毕本次发行股份购买资产以及募集配套资金相关新增股份登记手续。具体内容详见公司分别于2025年5月17日、2025年5月23日、2025年5月27日、2025年8月21日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《广东松发陶瓷股份有限公司关于重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得中国证监会同意注册批复的公告》（公告编号：2025临-042）、《广东松发陶瓷股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》、《广东松发陶瓷股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之资产交割情况的公告》（公告编号：2025临-047）、《广东松发陶瓷股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之发行股份购买资产发行结果暨股份变动的公告》（公告编号：2025临-048）、《广东松发陶瓷股份有限公司关于重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之向特定对象发行股票募集配套资金发行结果暨股本变动的公告》《公告编号：2025临-087》。 截至本公告披露日，标的资产过渡期损益审阅工作已完成，现将有关情况公告如下： 一、过渡期损益安排 依据公司与中坤投资签订的《广东松发陶瓷股份有限公司与苏州中坤投资有限公司之重大资产置换协议》（以下简称“《资产置换协议》”）及其补充协议，本次交易过渡期损益安排如下：自评估基准日至交割日，拟置出资产的收益或亏损及任何原因造成的权益变动均由中坤投资享有或承担；自评估基准日至交割日，拟置入资产运营所产生的盈利由上市公司享有，产生的亏损由发行股份购买资产交易对方按其持有的恒力重工股权比例以现金方式向上市公司补足。 二、标的资产过渡期审阅情况 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对置入资产过渡期损益进行了专项审阅，并出具了《恒力重工集团有限公司审阅报告》（中汇会阅[2025]10614号）。广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）对置出资产过渡期损益进行了专项审阅，并出具了《关于广东松发陶瓷股份有限公司资产交割过渡期损益的专项审阅报告》（司农专字[2025]24009440095号）。 根据上述专项审阅报告，本次交易过渡期间，置入资产实现了盈利，该盈利由上市公司享有；置出资产产生了亏损，该亏损由中坤投资承担。 特此公告。 广东松发陶瓷股份有限公司董事会 2025年8月30日 中财网
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