粤宏远Ａ(000573):关联交易管理制度
修订审批通过日期：2025年8月27日 （经公司第十一届董事会第二十次会议审议通过） 第一章总则 第一条为保证东莞宏远工业区股份有限公司（以下简称公司）与关 联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《企业会计准则——关联方关系及其交易的披露》等有关法律、法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定本制度。 第二条公司与关联方之间的关联交易行为除遵守有关法律、法规、 规范性文件和《公司章程》的规定外，还需遵守本制度的有关规定。 第二章关联方和关联关系 第三条公司关联方包括关联法人和关联自然人。 第四条具有以下情形之一的法人或者其他组织，为公司的关联法人/ 其他组织： （一）直接或间接地控制公司的法人或者其他组织； （二）由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织； （三）由本制度第五条所列公司的关联自然人直接或间接控制的或担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织； （四）持有公司5%以上股份的法人或者其他组织及其一致行动人； 第五条具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人： （一）直接或间接持有公司5%以上股份的自然人； （三）本制度第四条第（一）项所列法人或者其他组织（如适用）的董事、监事及高级管理人员； （四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满十八周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母； 第六条具有以下情形之一的，视同公司的关联人： 在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内，存在第四条、第五条款所述情形之一的法人（或者其他组织）、自然人，为公司的关联人。 中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则，认定其他与公司有特殊关系、可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人、法人（或者其他组织），为公司的关联人。 第七条关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对公司直接 或间接控制或施加重大影响的方式或途径，包括但不限于关联人与公司存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。 第八条关联关系应从关联方对公司进行控制或影响的具体方式、途 径及程度等方面进行实质判断。 公司依据中国证监会、深圳证券交易所股票上市规则及其它相关规定确定及更新关联方名单。 第三章关联交易 第九条公司各部门及下属企业（包括全资子公司及控股公司）负责 人为关联交易联络人，负责其所在单位关联交易的初步判断、审核、统计、报告等工作。公司及下属企业在发生交易活动时，相关负责人应仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应在各自权限内履行审批、报告义务。 关联交易是指公司及控股子公司与关联方之间发生的转移资源或者 义务的事项，包括但不限于： （一）交易事项： 1.购买资产； 2.出售资产； 3.对外投资（含委托理财、对子公司投资等）； 4.提供财务资助（含委托贷款等）； 5.提供担保（含对控股子公司担保等）； 6.租入或者租出资产； 7.委托或者受托管理资产和业务； 8.赠与或者受赠资产； 9.债权或者债务重组； 10.转让或者受让研发项目； 11.签订许可协议； 12.放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）。 （二）购买原材料、燃料、动力； （三）销售产品、商品； （四）提供或者接受劳务； （五）委托或者受托销售； （六）存贷款业务； （七）与关联人共同投资； （八）其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项。 第十条公司关联交易应当遵循以下基本原则： （一）符合诚实信用的原则； （二）不损害公司及非关联股东合法权益原则； （三）关联方如享有公司股东会表决权，应当回避表决； （四）有任何利害关系的董事，在董事会对该事项进行表决时，应当回避； （五）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利。 必要时应当聘请专业评估师或财务顾问； （六）应当披露的关联交易，需经独立董事事前审议，经全体独立董事过半数同意后，提交董事会审议；如为重大关联交易，还应当经股东会审议。 第十一条公司应采取有效措施防止关联人以垄断采购和销售业务渠 道等方式干预公司的经营，损害公司和非关联股东的利益。关联交易的价格或收费原则应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。公司应对关联交易的定价依据予以充分披露。 第十二条公司与关联人之间的关联交易应签订书面合同或协议，并 遵循平等自愿、等价有偿的原则，合同或协议内容应明确、具体。 第十三条公司应采取有效措施防止股东及其关联方以各种形式占用 或转移公司的资金、资产及其他资源。 第四章关联交易的决策程序 第十四条公司与关联方签署涉及关联交易的合同、协议或作出其他 安排时，应当采取必要的回避措施： （一）任何个人只能代表一方签署协议； （二）关联方不得以任何方式干预公司的决定； （三）董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事： 1.交易对方； 2.在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人 （或者其他组织）、该交易对方能直接或者间接控制的法人（或者其他组织）任职的； 3.拥有交易对方的直接或者间接控制权的； 4.交易对方或者其直接、间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围以本制度第五条第四项的规定为准）； 5.交易对方或者其直接、间接控制人的董事、监事和高级管理人员的关系密切的家庭成员（具体范围以本制度第五条第四项的规定为准）；6.中国证监会、深圳证券交易所或者公司认定的因其他原因使其独立的商业判断可能受到影响的董事。 （四）股东会审议关联交易事项时，具有下列情形之一的股东应当回避表决： 1.交易对方； 2.拥有交易对方直接或者间接控制权的； 3.被交易对方直接或者间接控制的； 4.与交易对方受同一法人（或者其他组织）或者自然人直接或者间接控制的； 5.在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人 （或者其他组织）、该交易对方直接或者间接控制的法人（或者其他组织）任职的； 6.交易对方及其直接、间接控制人的关系密切的家庭成员； 7.因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或 者其他协议而使其表决权受到限制或影响的； 8.中国证监会或深圳证券交易所认定的可能造成公司对其利益倾斜 的法人或自然人。 第十五条公司董事会审议关联交易事项时，由过半数的非关联董事 出席即可举行，董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事人数不足三人的，公司应当将该交易提交股东会审议。 第十六条股东会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投 票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有表决权股份总数；股东会决议公告应当充分披露非关联股东的表决情况。 关联股东明确表示回避的，由出席股东会的其他股东对有关关联交易事项进行审议表决，表决结果与股东会通过的其他决议具有同样法律效力。 第十七条除《上市规则》第6.3.13条的规定外，公司与关联自然人 发生的成交金额超过三十万元的关联交易，应当及时披露。 公司不得直接或者通过子公司向董事、高级管理人员提供借款。 第十八条除《上市规则》第6.3.13条的规定外，公司与关联法人（或者其他组织）发生的成交金额超过三百万元，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值超过0.5％的关联交易，应当及时披露。 第十九条除《上市规则》第6.3.13条的规定外，公司与关联人发生 的成交金额超过三千万元，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值超过5%的，应当及时披露并提交股东会审议，还应当披露符合《上市规则》第6.1.6条要求的审计报告或者评估报告。 公司与关联人发生下列情形之一的交易时，可以免于审计或者评估：（一）《上市规则》第6.3.19条规定的日常关联交易； （二）与关联人等各方均以现金出资，且按照出资比例确定各方在所投资主体的权益比例； （三）深交所规定的其他情形。 第二十条上市公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在 董事会审议通过后提交股东会审议。 第二十一条公司可以聘请独立财务顾问就需股东会批准的关联交 易事项对全体股东是否公平、合理发表意见，并出具独立财务顾问报告。 第二十二条应当披露的关联交易事项由董事会或股东会审批；不属 于董事会或股东会批准范围内的关联交易事项由公司总经理会议批准，有利害关系的人士在总经理会议上应当回避表决。 第二十三条董事会对关联交易事项作出决议时，至少需审核下列文 件： （一）关联交易发生的背景说明； （二）关联方的主体资格证明（法人营业执照或自然人身份证明）；（三）与关联交易有关的协议、合同或任何其他书面安排； （四）关联交易定价的依据性文件、材料； （五）关联交易对公司和非关联股东合法权益的影响说明； （六）中介机构报告（如有）； （七）董事会要求的其他材料。 第二十四条股东会对关联交易事项作出决议时，还需审核独立董事 对该等交易的事前审议情况。 第二十五条股东会、董事会、总经理会议依据《公司章程》和议事 规则的规定，在各自权限范围内对公司的关联交易进行审议和表决，并遵守有关回避制度的规定。 第二十六条需董事会或股东会批准的关联交易原则上应获得董事会 或股东会的事前批准。如因特殊原因，关联交易未能获得董事会或股东会事前批准既已开始执行，公司应在获知有关事实之日起六十日内履行批准程序，对该等关联交易予以确认。 第二十七条关联交易未按《公司章程》和本制度规定的程序获得批 准或确认的，不得执行；已经执行但未获批准或确认的关联交易，公司有权终止。 第二十八条上市公司不得为控股股东、实际控制人及其控制的子公 司（含上市公司参股公司）等关联人提供财务资助。上市公司为控股子公司、参股公司提供财务资助，该子公司的其他参股股东中存在上市公司控股股东、实际控制人及其关联人的，该关联股东应当提供同等条件的财务资助，否则，应将该关联交易提交股东会审议。 第五章关联交易的信息披露 第二十九条公司披露关联交易事项时，应当向深圳证券交易所提交 以下文件： （一）公告文稿； （二）与交易有关的协议书或意向书； （三）董事会决议、独立董事意见（如适用）； （四）交易涉及的政府批文（如适用）； （五）中介机构出具的专业报告（如适用）； （六）深圳证券交易所要求的其他文件。 第三十条公司披露的关联交易公告应当包括以下内容： （一）交易概述及交易标的的基本情况； （二）独立董事的事前审议情况； （三）董事会表决情况（如适用）； （四）交易各方的关联关系说明和关联人基本情况； （五）交易的定价政策及定价依据，包括成交价格与交易标的账面值、评估值以及明确、公允的市场价格之间的关系，及因交易标的特殊而需要说明的与定价有关的其他特定事项。 若成交价格与账面值、评估值或市场价格差异较大的，应当说明原因。 如交易有失公允的，还应当披露本次关联交易所产生的利益转移方向；（六）交易协议的主要内容，包括交易价格、交易结算方式、关联人在交易中所占权益的性质和比重，以及协议生效条件、生效时间、履行期限等。对于日常经营中持续或经常进行的关联交易，还应当包括该项关联交易的全年预计交易总金额； （七）交易目的及对公司的影响，包括进行此次关联交易的必要性和真实意图，对本期和未来财务状况和经营成果的影响； （八）当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额； （九）《上市规则》关联交易章节规定的其他内容； （十）中国证监会和深圳证券交易所要求的有助于说明交易实质的其他内容。 第三十一条关联交易涉及“提供财务资助”、“委托理财”等事项 时，应当以发生额作为披露的计算标准，并按交易类别在连续十二个月内累计计算。经累计计算的发生额达到本制度第十七条、第十八条和十九条标准的，分别适用以上各条的规定。 已经按照第十七、十八、十九条规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。 第三十二条公司在连续十二个月内发生的以下关联交易，应当按照 累计计算的原则适用本制度第十七条、第十八条和第十九条的规定：（一）与同一关联人进行的交易； （二）与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。 上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互存在股权 控制关系的其他关联人。 已经按照第十七、十八、十九条规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。 第三十三条上市公司与关联人进行本制度第九条第（二）项至第（五）项所列的与日常经营相关的关联交易事项，应当按照下述规定进行披露并履行相应审议程序： （一）对于首次发生的日常关联交易，公司应当与关联人订立书面协议并及时披露，根据协议涉及的交易金额分别适用本制度第十七条、第十八条或者第十九条的规定提交董事会或者股东会审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东会审议。 （二）已经公司董事会或者股东会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如果执行过程中主要条款未发生重大变化的，公司应当在定期报告中按要求披露相关协议的实际履行情况，并说明是否符合协议的规定；如果协议在执行过程中主要条款发生重大变化或者协议期满需要续签的，公司应当将新修订或者续签的日常关联交易协议，根据协议涉及的交易金额分别适用第十七条、第十八条或者第十九条的规定提交董事会或者股东会审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东会审议。 （三）对于每年发生的数量众多的日常关联交易，因需要经常订立新的日常关联交易协议而难以按照本条第（一）项规定将每份协议提交董事会或者股东会审议的，公司可以在披露上一年度报告之前，对本公司当年度将发生的日常关联交易总金额进行合理预计，根据预计金额分别适用第十七条、第十八条或者第十九条的规定提交董事会或者股东会审议并披露；对于预计范围内的日常关联交易，公司应当在年度报告和半年度报告中予以披露。如果在实际执行中日常关联交易金额超过预计总金额的，公司应当根据超出金额分别适用第十七条、第十八条或者第十九条的规定重新提交董事会或者股东会审议并披露。 第三十四条日常关联交易协议至少应当包括交易价格、定价原则和 依据、交易总量或者其确定方法、付款方式等主要条款。 协议未确定具体交易价格而仅说明参考市场价格的，公司在按照本制度第三十四条规定履行披露义务时，应当同时披露实际交易价格、市场价格及其确定方法、两种价格存在差异的原因。 第三十五条上市公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三 年的，应当每三年根据规定重新履行审议程序及披露义务。 第三十六条上市公司因公开招标、公开拍卖等行为导致公司与关联 人的关联交易时，公司可以向深交所申请豁免履行相关义务。 第三十七条公司与关联人发生的下列交易，可以免予按照《上市规 则》关联交易章节的规定履行相关义务，但属于《上市规则》重大交易章节规定的应当履行披露义务和审议程序情形的仍应履行相关义务： （一）一方以现金方式认购另一方向不特定对象发行的股票及其衍生品种、公司债券或企业债券，但提前确定的发行对象包含关联人的除外；（二）一方作为承销团成员承销另一方向不特定对象发行的股票及其衍生品种、公司债券或者企业债券； （三）一方依据另一方股东会决议领取股息、红利或者报酬； （四）公司按与非关联人同等交易条件，向《上市规则》第6.3.3 条第三款第二项至第四项（即对应本制度第五条第二项至第四项）规定的关联自然人提供产品和服务。 （五）深圳证券交易所认定的其他情形。 第三十八条由公司控制或持有50%以上股份的子公司发生的关联交 易，视同公司行为，其披露标准适用本制度第十七条、第十八条或第十九条的规定。 第六章其他事项 第三十九条有关关联交易决策记录、决议事项等文件，由董事会秘 书负责保管，保管期限为十年。 第四十条本制度所称《上市规则》适用最新修订版本；“及时披露”的涵义适用《上市规则》释义章节的相关规定；本制度所称“以上”含本数，“超过”不含本数。 第四十一条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、《上市规 则》、《公司章程》及其他规范性文件的有关规定执行。 本制度与有关法律、法规、《上市规则》或《公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、《上市规则》或《公司章程》的规定为准。 第四十二条本制度由公司董事会负责解释。 第四十三条本制度自公司董事会通过之日起实施。 中财网
 |