惠发食品(603536):惠发食品重大经营与投资决策管理制度(2025年8月修订)
重大经营与投资决策管理制度 目录 第一章 总 则........................................................................................................... 3 第二章 决策范围....................................................................................................... 3 第三章 决策权限和程序...........................................................................................4 第四章 决策的执行及监督检查...............................................................................8 第五章 决策及执行责任...........................................................................................9 第六章 附 则........................................................................................................... 9 山东惠发食品股份有限公司 重大经营与投资决策管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范山东惠发食品股份有限公司（以下简称“公司”） 的重大经营及投资决策程序，建立系统完善的重大经营及投资决策机制，确保决策的科学、规范、透明，有效防范各种风险，保障公司和股东的利益，根据有关法律、法规及《山东惠发食品股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，制定本制度。 第二条 重大经营与投资决策管理的原则： （一）遵守国家法律、法规，符合国家产业政策； （二）符合公司发展战略及经营规划，突出公司主营业务； （三）严格执行决策程序，科学决策，规范管理，控制风险。 第三条 公司各部门及总经理办公室为公司重大经营决策的职 能部门，负责重大经营事项的承揽、论证、实施和监控；总经理办公室为公司管理投资事项的职能部门，负责公司投资项目的规划、论证、监控以及年度投资计划的编制和实施过程的宏观监控。 第二章 决策范围 第四条 依据本制度进行的与日常经营有关的重大经营事项包 括： （一）购买原材料、燃料和动力； （二）接受劳务； （三）出售产品、商品； （四）提供劳务； （五）工程承包； （六）与日常经营相关的其他交易。 第五条 依据本制度进行的重大经营及投资事项包括： （一）购买或者出售资产； （二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等）； （三）提供财务资助（含有息或者无息借款、委托贷款等）； （四）提供担保（含对控股子公司担保等）； （五）租入或者租出资产； （六）委托或者受托管理资产和业务； （七）赠与或者受赠资产； （八）债权、债务重组； （九）签订许可使用协议； （十）转让或者受让研发项目； （十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权等）； （十二）董事会或股东会认定的其他重大经营及投资事项。第六 条 公司融资及对外提供担保事项以及有关法律、法规、规范性文件 及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、上海证券交易所有特殊规定的事项按照相关规定及制度执行。 重大经营及投资事项中涉及关联交易时，按照公司有关关联交易 的决策制度执行。 与公司已在招股说明书中披露的以募集资金投资的项目相关的 决策管理事宜按照相关规定执行。 第三章 决策权限和程序 第七条 对于本制度第四条事项的审批权限和程序： （一）单笔金额为公司最近一期经审计净资产5%以下的日常经营 合同由公司总经理审核批准； （二）单笔金额超过公司最近一期经审计净资产5%且占公司最近 一期经审计净资产10%以下的日常经营合同，由公司董事长审核批准；（三）单笔金额超过公司最近一期经审计净资产10%且占公司最 近一期经审计净资产20%以下的日常经营合同，经公司董事长审核通 过后报公司董事会审议批准； （四）单笔金额超过公司最近一期经审计净资产20%的日常经营 合同，经公司董事会审议通过后报公司股东会审议批准。 除前款规定外，公司根据实际情况判断合同的履行可能对公司 的财务状况、经营成果产生重大影响的，或上海证券交易所根据实际的，公司应按前款的规定履行审批程序。 第八条 公司发生本规则第五条所规定的交易（财务资助、提供 担保除外）达到下列标准之一的事项，由总经理审议批准： （一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高 者为准）占公司最近一期经审计总资产的5%以下，该交易涉及的资 产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者为准； （二）交易标的（如股权）涉及的资产净额（同时存在账面值和 评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计净资产的5%以下； （三）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经 审计净资产的5%以下； （四）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 5%以下； （五）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入 占公司最近一个会计年度经审计营业收入的5%以下；交易的成交金 额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的5%以下； （六）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占 公司最近一个会计年度经审计净利润的5%以下。 第九条 公司发生本规则第五条所规定的交易（财务资助、提供 担保除外）达到下列标准之一的事项，由董事长审议批准： （一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高 者为准）不超过公司最近一期经审计总资产的10%； （二）交易标的（如股权）涉及的资产净额（同时存在账面值和 评估值的，以高者为准）不超过公司最近一期经审计净资产的10%， 或虽然达到10%但绝对金额低于1000万元； （三）交易的成交金额（含承担债务和费用）不超过公司最近一 期经审计净资产的10%，或虽然达到10%但绝对金额低于1000万元； （四）交易产生的利润不超过公司最近一个会计年度经审计净利 润的10%，或虽然达到10%但绝对金额低于100万元。 （五）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入 不超过公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%，或虽然达到 10%但绝对金额低于1000万元； （六）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润不 超过公司最近一个会计年度经审计净利润的10%，或虽然达到10%但 绝对金额低于100万元； 第十条 公司发生本规则第五条所规定的交易（财务资助、提供 担保除外）达到下列标准之一的事项，由董事会审议批准： （一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高 者为准）占公司最近一期经审计总资产的10%以上； （二）交易标的（如股权）涉及的资产净额（同时存在账面值和 评估值的，以高者为准）占上市公司最近一期经审计净资产的10%以 上，且绝对金额超过1000万元； （三）交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一 期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过1000万元； （四）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过100万元； （五）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入 占公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超 过1000万元； （六）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占 公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过 100万元。 第十一条 公司发生本规则第五条所规定的交易（财务资助、提 供担保除外）达到下列标准之一的事项，由股东会审议批准： （一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高 者为准）占公司最近一期经审计总资产的50%以上； （二）交易标的（如股权）涉及的资产净额（同时存在账面值和 评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计净资产的50%以上， 且绝对金额超过5000万元； （三）交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一 期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过5000万元； （四）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过500万元； （五）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入 占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超 过5000万元； （六）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占 公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过 500万元。 第十二条公司拟实施本制度第五条所述的投资事项前，应由提 出投资建议的业务部门协同相关职能部门进行市场调查、财务测算后提出项目可行性分析资料及其他有关资料报总经理办公会议审议批 准后，按法律、法规、中国证监会相关规定及《公司章程》的规定提交董事长、董事会直至股东会审议批准。 对于需经董事会和股东会审议的项目，应由公司总经理办公室组 织有关专业人员进行评审；对于需经股东会审议的投资项目，公司应聘请具有相应资质的专业机构出具可行性研究或论证报告。 第十三条就本制度第五条所述之投资项目进行审议决策时，应 充分考察下列因素并据以做出决定： （一）投资项目所涉及的相关法律、法规及政策规定是否对该投 资项目有明示或隐含的限制； （二）投资项目是否符合国家、地区产业政策和公司的中长期发 展战略及年度投资计划； （三）投资项目是否具有良好的发展前景和经济效益； （四）公司是否具备顺利实施有关投资项目的必要条件（包括是 否具备实施项目所需的资金、技术、人才、原材料供应保证等条件）；（五）投资项目是否已由公司财务负责人出具了财务评价意见、 由法律顾问出具了法律意见或建议； （六）就投资项目作出决策所需的其他相关因素。 第十四条 公司在实施本制度第五条所述的重大经营及投资事 项时，应当遵循有利于公司可持续发展和全体股东利益的原则，与实际控制人和关联人之间不存在同业竞争，并保证公司人员独立、资产完整、财务独立；公司应具有独立经营能力，在采购、生产、销售、知识产权等方面保持独立。 第十五条 对于须报公司董事会审批的投资项目，公司总经理办 公室应编制项目可行性分析资料报送董事会战略委员会，由董事会战略委员会依据其工作细则进行讨论、审议后，以议案的形式提交董事会审议。 第十六条 公司在十二个月内实施的同一或相关重大经营及投 资事项，以其累计数额计算履行审批手续。 已经按照本制度规定履行相关重大经营及投资事项审批手续的， 不计算在累计数额以内。 第四章 决策的执行及监督检查 第十七条 对股东会、董事会、董事长及总经理办公会议审议批 准的重大经营及投资项目应确保其贯彻实施： （一）根据股东会、董事会相关决议以及董事长依本制度作出的 重大经营及投资决策，由董事长或经董事长授权的人员签署有关文件或协议； （二）提出投资建议的业务部门及各分支机构是经审议批准的重 大经营及投资决策的具体执行机构，其应根据股东会、董事会或总经理办公会议所做出的重大经营及投资决策制定切实可行的投资项目 的具体实施计划、步骤及措施； （三）提出投资建议的业务部门及公司各分支机构应组建项目组 负责该投资项目的实施，并与项目经理（或责任人）签订项目责任合同书；项目经理（或责任人）应定期就项目进展情况向公司总经理办公室、财务部提交书面报告，并接受财务收支等方面的审计； （四）财务负责人应依据具体执行机构制定的投资项目实施计划、 步骤及措施，制定资金配套计划并合理调配资金，以确保投资项目决策的顺利实施； （五）公司审计部门应组织内部审计人员定期对投资项目的财务 收支情况进行内部审计，并向总经理办公室、财务部提出书面意见；（六）每一重大经营及投资项目实施完毕后，项目组应将该项目 的投资结算报告、竣工验收报告等结算文件报送财务部、总经理办公室并提出审结申请，由总经理办公室、财务部汇总审核后，报总经理应按投资项目的审批权限向董事长、董事会直至股东会进行报告并交证券部保管。 第五章 决策及执行责任 第十八条 因其参与作出的重大经营及投资项目决策失误而给 公司和股东造成重大经济损失的，在表决中投赞成票和弃权票的董事或总经理办公会议成员应依照有关法律、法规及《公司章程》的规定承担相应赔偿责任。 第十九条 重大经营及投资项目执行人员在执行决策的过程中 出现失误或违背股东会、董事会决议及董事长的有关决策而导致公司及股东遭受重大经济损失的，董事会可依照有关法律、法规及《公司章程》的规定根据具体情况对其进行处罚并要求其赔偿公司所受的损失。 第二十条 总经理办公室对投资项目出具虚假的可行性研究（或 论证）报告或财务负责人对投资项目出具虚假的财务评价意见，造成对外投资项目失败、给公司造成经济损失的，董事会可依照有关法律、法规及《公司章程》的规定根据具体情况对其进行处罚并要求其赔偿公司所受的损失。 第二十一条 投资项目的项目经理（或负责人）在项目实施过程 中徇私舞弊、收受贿赂、编制虚假的项目文件或有其他违法行为，导致公司遭受损失的，总经理办公会议可依照有关法律、法规的规定并根据具体情况对其进行处罚并要求其赔偿公司所受的损失。 第二十二条 对在投资项目实施过程中及实施完成后，拒不接受 公司内部审计或公司聘请的中介机构的外部审计的项目经理（或负责人），总经理办公会议可依照有关法律、法规的规定并根据具体情况对其进行处理。 第六章 附 则 第二十三条 本制度所称“以上”、“以下”包含本数、“超过” 不包含本数。 第二十四条 本制度与国家有关法律、法规、规范性文件或《公 司章程》的规定不一致时，以国家法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定为准，并及时对本制度进行修订。 第二十五条 本制度由公司董事会负责修订及解释。 第二十六条 本制度经公司董事会审议通过，报经公司股东会审 议批准之日起生效。 中财网
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