大恒科技(600288):大恒新纪元科技股份有限公司董事会审计委员会议事细则（2025年10月修订）
董事会审计委员会议事细则 （2025年 10月修订） 第一章总则 第一条 以强化董事会决策功能，完善大恒新纪元科技股份有限 公司（以下简称“公司”）治理结构为导向，以实现对公司财务收支和各项经营活动的有效监督为目标，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司独立董事管理办法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、《大恒新纪元科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责公司 内、外部审计的沟通、监督和核查工作，不受公司任何其他部门和个人的干预。审计委员会向董事会报告工作，并对董事会负责。 第二章审计委员会构成 第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成，审计委员会成员 应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。 审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司 内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。 审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识 和经验。 第四条 审计委员会委员由董事长，或二分之一以上独立董事， 或全体董事的三分之一提名，由董事会选举产生。 第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由公司独立董 事担任且为会计专业人士，负责召集和主持审计委员会会议。当主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行职权；委员会主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，由公司董事会指定一名委员履行审计委员会主任委员职责。 第六条 主任委员在委员内选举产生，并报请董事会审核批准。 第七条 审计委员会委员任期与同届董事会的任期相同。委员任 期届满，连选可以连任；委员任期之内，如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第六条规定补足委员人数。 第八条 审计委员会下设内部审计机构为日常办事机构，负责日 常工作联络和会议组织等工作。 第三章审计委员会职责 第九条 审计委员会的主要职责包括： （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机 构； （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协 调； （三）审核公司的财务信息及其披露； （四）监督及评估公司的内部控制； （五）行使《公司法》规定的监事会的职权； （六）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。 第十条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评 估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议： （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评 价报告； （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所； （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人； （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更 或者重大会计差错更正； （五）法律、行政法规、中国证监会、证券交易所和《公司章程》 规定的其他事项。 审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。 第十一条 审计委员会对董事会负责，审计委员会会议决议提交 董事会审议决定。 第十二条 审计委员会应当审核公司的财务会计报告，对财务会 计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。 对于存在财务造假、重大会计差错等问题的，审计委员会应当在 事先决议时要求上市公司更正相关财务数据，完成更正前审计委员会不得审议通过。 审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准确性、 完整性或者有异议的，应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或者弃权票。 第十三条审计委员会监督外部审计机构的聘用工作，履行下列 职责： （一）根据董事会的授权制定选聘外部审计机构的政策、流程及 相关内部控制制度； （二）提议启动选聘外部审计机构相关工作； （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘 过程； （四）审议决定聘用的外部审计机构，就审计费用提出建议，并 提交董事会决议； （五）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘和 解聘外部审计机构的其他事项。 审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审 核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、高级管理人员的不当影响。 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵 守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。 审计委员会应当定期（至少每年）向董事会提交对受聘外部审计 机构的履职情况评估报告及审计委员会对外部审计机构履行监督职 责情况报告。 第十四条内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控 制、财务信息监督检查过程中应当接受审计委员会的监督指导。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）审阅公司年度内部审计工作计划； （三）督促公司内部审计计划的实施； （四）指导内部审计机构的有效运作； （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问 题等； （六）协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等外部 审计单位之间的关系。 内部审计机构须向审计委员会报告工作。内部审计机构提交给管 理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。内部审计机构发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第十五条除法律法规另有规定外，审计委员会应当督导内部审 计机构至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向监管部门报告： （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍 生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况； （二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、 实际控制人及其关联人资金往来情况。 审计委员会在日常履职中如发现公司财务舞弊线索、经营情况异 常，或者关注到公司相关重大负面舆情与重大媒体质疑、收到明确的投诉举报，可以要求公司进行自查、要求内部审计机构进行调查，必要时可以聘请第三方中介机构协助工作，费用由公司承担。 第十六条审计委员会监督指导内部审计机构开展内部控制检查 和内部控制评价工作，督促内部审计机构对公司内部控制的关键领域、重点环节的风险情况进行评估。审计委员会可以定期组织分析评估意见和检查情况，检查发现的内部控制缺陷应当在内部控制评价报告中予以体现。 审计委员会根据内部审计机构提交的内部审计报告及相关资料， 对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。 第十七条公司存在内部控制重大缺陷，或者被认定存在财务造 假、资金占用、违规担保等问题的，审计委员会应当督促公司做好后续整改与内部追责等工作，督促公司制定整改方案和整改措施并限期内完成整改、建立健全并严格落实内部问责追责制度。 第十八条 审计委员会依法检查公司财务，监督董事、高级管理 人员履行职责的合法合规性，行使《公司章程》规定的其他职权，维护公司及股东的合法权益。 审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、证券交易所 相关规定或者《公司章程》的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也可以直接向监管机构报告。 审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律法规、证券交易 所相关规定、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员，可以提出罢免的建议。 第十九条审计委员会应当根据内部审计机构提交的内部审计报 告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，或者保荐人、会计师事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向本所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。 第二十条公司董事会或者其审计委员会应当根据内部审计机构 出具的评价报告及相关资料，评价公司内部控制的建立和实施情况，出具年度内部控制自我评价报告。内部控制评价报告应当包括下列内容： （一）董事会对内部控制评价报告真实性的声明； （二）内部控制评价工作的总体情况； （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法； （四）内部控制存在的缺陷及其认定情况； （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况； （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施； （七）内部控制有效性的结论。 会计师事务所应当参照主管部门相关规定对公司内部控制评价 报告进行核实评价。 第二十一条公司董事、高级管理人员发现公司发布的财务会计 报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并向董事会或者审计委员会报告的，或者中介机构向董事会或者审计委员会指出公司财务会计报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间表，进行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。 第二十二条公司披露年度报告的同时，应当在证券交易所网站 披露董事会审计委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议召开情况等。 第四章审计委员会决策程序 第二十三条公司内部审计机构应当履行下列主要职责： （一）对公司各内部机构及控股子公司的内部控制制度的完整性、 合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响 的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键 环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内 部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题； （五）每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告； （六）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任 部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告。 第二十四条 内部审计机构负责做好审计委员会决策的前期准 备工作，根据审计委员会的要求或会议安排，及时、充分地提供公司有关方面的书面资料，包括但不限于： （一）公司相关财务报告； （二）内外部审计机构的工作报告； （三）外部审计合同及相关工作报告； （四）公司对外披露信息情况； （五）公司重大关联交易审计报告； （六）其他相关文件、材料。 第二十五条 审计委员会召开会议，对内部审计机构提供的报 告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论，该类事项包括但不限于： （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换； （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是 否全面真实； （三）公司对外披露的财务报告等信息是否真实、准确、完整， 公司重大的关联交易是否符合相关法律法规及规章的规定； （四）对公司财务部门、内部审计机构及其负责人的工作评价； （五）其他相关事项。 第二十六条 提交审计委员会审议事项所需材料应随会议通知 提前2日送交各委员。会议通知、会议材料的传递可以书面方式，也 可通过邮件、电子邮件、传真等通讯方式传递。 第二十七条 审计委员会对本议事规则第十条规定的事项进行 审议后，应形成审计委员会会议决议连同相关议案报送董事会。 第二十八条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备 专门人员或者机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应积极配合；必要时，审计委员会可以聘请中介机构提供专业意见，所需费用由公司承担。 第二十九条 若超过半数的董事会成员对审计委员会决议存在 异议，应及时向审计委员会提出书面反馈意见，交由审计委员会重新审议，二次审议结果为最终结果，事项决策权归属公司董事会。审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。 第五章审计委员会议事规则 第三十条 审计委员会每年至少召开四次会议，原则上为每季度 一次，应于会议召开前2日通知全体委员，会议由主任委员主持，主 任委员不能出席时可委托其他委员（一名）代为主持。如情况紧急，经全体委员一致同意，会议通知时限可不受本条款限制。 第三十一条 两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时， 可以召开临时会议。 第三十二条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方 可举行，不能到会的委员可签署授权委托书；每一名委员有一票的表决权，会议做出提交董事会的议案，必须经全体委员的过半数通过。 第三十三条 审计委员会会议讨论与委员会成员有关联关系的 议题时，该关联委员应回避。该审计委员会会议由过半数的无关联关系委员出席即可举行，会议所作决议须经无关联关系的委员过半数通过；因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。 第三十四条 审计委员会决议应当按规定制作会议记录，出席会 议的审计委员会成员应当在会议记录上签名。审计委员会会议记录应当妥善保存。 第三十五条 审计委员会委员既不亲自出席会议，亦未委托其他 委员代为出席会议的，视为未出席相关会议。审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行其职权，公司董事会可以撤销其委员职务。 第三十六条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决； 临时会议可以采取通讯表决方式召开。 第三十七条 审计委员会会议可邀请公司董事、高级管理人员列 席会议。 第三十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过 的议案必须遵循有关法律、法规、规范性文件、《公司章程》及本细则的规定。 第三十九条 审计委员会会议应当保存签名录、授权委托书及会 议记录，由董事会秘书负责。 第四十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形 式提交公司董事会。 第四十一条 出席会议的人员均对会议所议事项有保密义务，不 得擅自披露相关信息，违者必究。 第六章附则 第四十二条 本细则自董事会决议通过之日起执行，修改亦同。 第四十三条 本细则未尽事宜，按照国家有关法律、法规和《公 司章程》的规定执行。 第四十四条 本细则若有与国家日后颁布的法律、法规、规范性 文件或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触的，按照国家有关法律、法规、规范性文件和最新修订的《公司章程》的规定执行。公司应及时对细则进行必要修订，报送董事会会议审议。 第四十五条 本细则最终解释权归公司董事会。 大恒新纪元科技股份有限公司 2025年 10月 27日 中财网
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