凌钢股份(600231):凌源钢铁股份有限公司关于计提、核销坏账准备及承担损失
股票简称：凌钢股份 转债简称：凌钢转债 编 号：临2025-078 凌源钢铁股份有限公司 关于计提、核销坏账准备及承担损失的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 凌源钢铁股份有限公司（以下简称公司）于2025年10月23日召开第九届董事会第三十次会议，审议通过了《关于计提、核销坏账准备及承担损失的议案》。为客观反映公司资产账面价值，根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》《凌源钢铁股份有限公司资产减值准备管理办法》等相关规定及2025年6月12日和2025年6月30日公司召开的第九届董事会第二十七次会议和2025年第二次临时股东会审议通过的《关于吸收合并全资子公司凌钢股份北票钢管有限公司的议案》，拟对应收凌钢股份北票钢管有限公司（以下简称北票钢管）的款项计提坏账准备并核销及承接资产负债承担损失进行处理，对公司合并报表不产生影响，对母公司财务报表产生影响，具体情况如下： 一、计提、核销坏账准备情况 （一）计提坏账准备情况 截至2025年9月30日，公司应收北票钢管款项余额为18,104万元，其中应收账款10,906万元，长期应收款6,802万元，其他应收款396万元。 1.计提依据及处理原则 公司在资产负债表日计算应收款项预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收款项减值准备的账面金额，公司将其差额确认为应收款项减值损失；相反，将差额确认为减值利得。 2.计提坏账准备情况 根据《关于吸收合并全资子公司凌钢股份北票钢管有限公司的议案》，公司承接北票钢管的全部资产及负债。截至9月30日，北票钢管资产9,904万元；负债29,284万元，其中欠公司18,104万元，其他负债11,180万元（欠公司全资子公司凌源钢铁国际贸易有限公司10,669万元,其他511万元）。北票钢管的资产价值优先偿付其他负债后，尚有1,276万元不能偿付，因此公司需对北票钢管不能偿付的欠款18,104万元全额计提坏账准备。 3.影响 上述应收款项计提的坏账准备计入信用减值损失科目，影响母公司利润表，减少当期损益18,104万元；计提坏账准备并核销及承担其他负债11,180万元，影响母公司资产负债表，资产负债率升高约1.02%。该坏账准备是母公司对全资子公司北票钢管的应收款项计提的，因此对公司合并报表不产生影响。 （二）核销坏账准备情况 公司吸收合并北票钢管后，北票钢管注销，无法再收回北票钢管的欠款18,104万元，因此需要核销坏账准备18,104万元。核销坏账准备不影响母公司资产负债表，不影响当期利润。 二、承接资产负债的影响 因吸收合并承担资产不能覆盖其他负债差额1,276万元，影响母公司利润表，减少当期损益1,276万元；吸收合并后，由母公司承担，对公司合并利润总额不产生影响。 公司未考虑吸收合并过渡期间北票钢管计提固定资产折旧、房产税、土地使用税等影响。 上述数据未经审计，最终以审计后的数据为准。 三、董事会意见 2025年10月23日，公司在会议中心召开了第九届董事会第三十次会议，会议以9票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过了《关于计提、核销坏账准备及承担损失的议案》。 四、审计与风险委员会审议情况 2025年10月22日，公司在会议中心召开了第九届董事会审计与风险委员会，会议以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过了《关于计提、核销坏账准备及承担损失的议案》，同意提交董事会审议。 五、备查文件 1、第九届董事会第三十次会议决议； 2、董事会审计与风险委员会决议。 特此公告。 凌源钢铁股份有限公司 董事会 2025年10月25日 中财网
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