绿康生化:年度募集资金使用鉴证报告
绿康生化股份有限公司 鉴证报告 2020年度 关于绿康生化股份有限公司 2020年度募集资金存放与使用情况 专项报告的鉴证报告 信会师报字[2021]第ZF10133号 绿康生化股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的绿康生化股份有限公司（以下简称“绿 康生化”） 2020年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募 集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。 一、管理层的责任 绿康生化管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公 司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证 监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引 （2020年修订）》以及《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第11 号——信息披露公告格式（2021年修订）》的相关规定编制募集资金 专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制 相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发 表鉴证结论。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史 财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准 则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金 专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公 司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证 监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引 （2020年修订）》以及《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第11 号——信息披露公告格式（2021年修订）》的相关规定编制，在所有 重大方面如实反映绿康生化2020年度募集资金存放与使用情况获取 合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计 记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证 结论提供了合理的基础。 四、鉴证结论 我们认为，绿康生化2020年度募集资金存放与使用情况专项报告 在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］ 44号）、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020年修订）》 以及《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第11号——信息披露公 告格式（2021年修订）》的相关规定编制，在所有重大方面如实反映 了绿康生化2020年度募集资金存放与使用情况。 五、报告使用限制 本报告仅供绿康生化为披露2020年年度报告的目的使用，不得用 作任何其他目的。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 二〇二一年三月十五日 绿康生化股份有限公司 2020年度募集资金存放与使用情况专项报告 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和 使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所上市公司规范运作指 引（2020年修订）》以及《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第11号——信息披露公 告格式（2021年修订）》的相关规定，本公司就2020年度募集资金存放与使用情况作如下 专项报告： 一、 募集资金基本情况 （一） 实际募集资金金额、资金到位情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]473号文“关于核准绿康生化股份有限公 司首次公开发行股票的批复”核准，同意公司向社会公开发行3,000万股人民币普 通股（A股），每股发行价为人民币15.20元，共募集资金人民币456,000,000.00 元。 截至2017年4月26日止，公司实际已发行人民币普通股（A股）3,000万股，募集 资金总额为456,000,000.00元，扣除发行承销及保荐费68,000,000.00元后，主承销 商（保荐人）兴业证券股份有限公司于2017年4月26日汇入公司开立在中国农业 银行股份有限公司浦城县支行账号为13960101040018941的募集资金专户 240,919,100.00元、开立在中国银行股份有限公司南平浦城支行账号为405273862164 的募集资金专户49,975,400.00元（已扣除发行费用19,847,700.00元）和开立在浦城 县农村信用合作联社营业部账号为9050710010010000047195的募集资金专户 77,257,800.00元，募集资金净额为人民币368,152,300.00元，上述资金到位情况业 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了信会师报字[2017]第 ZF10501号验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。 （二） 本年度使用情况及结余情况 2020年度，公司募集资金使用情况为：直接使用募集金额198,635,675.82元。截止 2020年12月31日，公司合计已使用募集资金272,606,127.92元。各项目的投入情 况及效益情况详见附件。 截止2020年12月31日，公司使用暂时闲置募集资金购买短期保本理财产品余额为 0.00万元 截止2020年12月31日，本公司募集资金专用账户余额为140,875,334.49元，将募 集资金净额扣除已使用资金及购买短期保本理财产品本金后，募集资金余额应为 95,546,172.08元，差异-45,329,162.41元系扣除手续费的利息收入和购买短期保本理 财产品的收益。 二、 募集资金存放和管理情况 （一） 募集资金的管理情况 本公司已根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关 于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》、《 深圳证券交易所股票上市规则》等 法律、法规、规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，制定了《绿康生化股 份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储制度。本公司董事会为本 次募集资金在中国农业银行股份有限公司浦城县支行、中国银行股份有限公司南平 浦城支行和浦城县农村信用合作联社营业部开设了三个专项账户，账户如下： 账户名称 开户银行 银行账号 账户性质 绿康生化股份有限公司 中国农业银行股份有限公司浦城县支行 13960101040018941 活期户 绿康生化股份有限公司 中国银行股份有限公司南平浦城支行 405273862164 活期户 绿康生化股份有限公司 浦城县农村信用合作联社营业部 9050710010010000047195 活期户 公司于2017年5月10日和保荐机构兴业证券股份有限公司分别与中国农业银行股 份有限公司浦城县支行、中国银行股份有限公司南平浦城支行和浦城县农村信用合 作联社营业部签订了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三 方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。 （二） 募集资金专户存储情况 截止2020年12 月31 日，公司共设2个募集资金专户，募集资金具体存放情况如 下： 开户银行 银行账号 账户性质 年末余额（元） 中国农业银行股份有限公司浦城县支行 13960101040018941 活期户 74,882.88 中国农业银行股份有限公司浦城县支行 13960101040018941-9 通知存款户 74,559,179.18 中国农业银行股份有限公司浦城县支行 13960101040018941-10 通知存款户 51,318,852.75 浦城县农村信用合作联社营业部 9050710010010000047195 活期户 14,922,419.68 合计 140,875,334.49 注：中国银行股份有限公司南平浦城支行405273862164募集资金专户已于2018年 5月9日销户。 截止2020年12 月31 日，公司用闲置募集资金购买保本理财产品本金余额为0.00 万元。 根据本公司的募集资金管理制度，所有募集资金项目投资的支出，必须严格按照公 司资金管理制度履行资金使用审批手续，由有关部门提出资金使用计划，在董事会 授权范围内，经部门领导签字后，报公司财务部门审核，由财务总监、董事长签字 批准后予以付款；凡超过董事会授权范围的，须报股东大会审批。公司内部审计部 门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报 告检查结果，审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形的，应当及时向董事 会报告。 三、 本年度募集资金的实际使用情况 (一) 募集资金投资项目的资金使用情况 本公司2020年度募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。 (二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况 本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。 (三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况 本公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。 (四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。 (五) 节余募集资金使用情况 2020年4月24日公司第三届董事会第十六次会议及2020年05月18日2019年度 股东大会审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充 流动资金的议案》，2020 年 04 月，“技术中心扩建项目”已达到预定可使用状态并 验收，公司本着对股东负责的精神，经审慎研究，为了提高募集资金使用效率，决 定对技术中心扩建项目予以结项，并将该项目节余募集资金永久补充流动资金。截 至 2020 年 12 月 31 日，“技术中心扩建项目”已使用节余募集资金补充流动资金 5,000 万元，已签署合同应付未付款项104.40 万元，剩余节余募集资金可补充流动 资金的金额将以支付应付款后，销户时最终实际节余金额为准（含扣除手续费及税 收后的短期保本理财收益和利息收入）。 (六) 超募资金使用情况 本公司不存在超募资金使用的情况。 (七) 尚未使用的募集资金用途及去向 除本报告披露的情况外，公司截止2020年末尚未使用的募集资金存放在募集资金专 户。 (八) 募集资金使用的其他情况 2019年4月15日，公司第三届董事会第九次会议决议，审议通过了《关于使用闲 置募集资金进行现金管理的议案》，公司董事会决定使用额度不超过人民币 30,000 万元人民币的闲置募集资金用于现金管理即购买金融机构发行的安全性高、流动性 好、具有保本承诺、期限不超过十二个月的投资产品（包括但不限于结构性存款、 协定存款、收益凭证等），有效期自公司 2018年度股东大会审议通过之日起 12 个 月，额度在有效期内可循环滚动使用。2020年4月24日，公司第三届董事会第十 六次会议决议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司董 事会决定使用额度不超过人民币30,000万元人民币的闲置募集资金用于现金管理即 购买金融机构发行的安全性高、流动性好、具有保本承诺、期限不超过十二个月的 投资产品（包括但不限于结构性存款、协定存款、收益凭证等），有效期自公司 2019 年度股东大会审议通过之日起 12 个月，额度在有效期内可循环滚动使用。公司独 立董事、监事会、保荐机构均发表意见，对公司使用暂时闲置募集资金进行现金管 理无异议。 2020年度公司使用暂时闲置募集资金购买短期保本理财产品的情况如下： 单位：万元 序号 交易对手 产品名称 金额 起始日 到期日 2020年末余额 1 太平洋证券股份有限公司 祥瑞专享 13 号 3,000.00 2020-2-11 2020-8-10 2 厦门国际银行南平分行 结构性存款 2,000.00 2020-4-29 2020-8-28 3 厦门国际银行南平分行 结构性存款 3,000.00 2020-4-29 2020-10-30 4 厦门国际银行南平分行 结构性存款 3,000.00 2020-6-24 2020-9-25 5 兴业银行浦城支行 企业金融结构性存款 6,000.00 2020-4-3 2020-5-20 6 厦门国际银行南平分行 结构性存款 2,500.00 2020-3-27 2020-6-27 7 厦门国际银行南平分行 结构性存款 4,000.00 2020-7-6 2020-9-4 合计 23,500.00 2020年11月27日，公司第三届董事会第二十二次（临时）会议审议通过《关于部 分募投项目延期完成的议案》，同意公司根据目前募投项目的实际情况，将“年产 活性1,200吨杆菌肽预混剂和1,200吨兽药原料药（硫酸新霉素）项目”延期至2021 年9月30日完成。 除此之外，公司2020年度未发生募集资金使用的其他情况。 四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况 (一) 变更募集资金投资项目情况表 变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表2。 (二) 未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况 本公司不存在未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况。 (三) 变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况 技术中心扩建项目节余募集资金永久补充流动资金，不直接产生营业收入，无法单 独核算效益。 (四) 募集资金投资项目已对外转让或置换情况 本公司不存在募集资金投资项目已对外转让或置换情况。 五、 募集资金使用及披露中存在的问题 公司2020年度已披露的相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。公 司不存在募集资金管理违规情形。 六、 专项报告的批准报出 本专项报告于2021年3月15 日经董事会批准报出。 附表：1、募集资金使用情况对照表 2、变更募集资金投资项目情况表 绿康生化股份有限公司 二〇二一年三月十五日 附表1： 募集资金使用情况对照表 编制单位：绿康生化股份有限公司 2020年度 单位：人民币万元 募集资金总额 36,815.23 本年度投入募集资金总额 19,863.56 报告期内变更用途的募集资金总额 5,427.48 已累计投入募集资金总额 27,260.61 累计变更用途的募集资金总额 29,348.46 累计变更用途的募集资金总额比例 79.72% 承诺投资项目和 超募资金投向 是否已变更 项目（含部分 变更） 募集资金 承诺投资 总额 调整后投资 总额(1) 本年度投入 金额 截至期末累计 投入金额(2) 截至期末投资进度（%） (3)＝(2)/(1) 项目达到预定可 使用状态日期 本年度 实现的效益 是否达到 预计效益 项目可行性是否 发生重大变化 承诺投资项目 1. 2,400 吨/年活性杆菌肽系 列产品扩建项目 是 24,091.91 170.93 170.93 100.00 不适用 注1 不适用 是（注5） 2.技术中心扩建项目 是 7,725.78 2,298.30 1,211.26 2,193.90 95.46 2020年4月 注2 不适用 否 3.投入募集资金用于补充流 动资金项目 否 4,997.54 4,997.54 4,997.54 100.00 已完成 注3 不适用 否 4、年产活性 1,200 吨杆菌 肽预混剂和1,200 吨兽药 原料药（硫酸 新霉素）项目 是 23,920.98 13,652.30 14,898.24 62.28 注4 不适用 否 5、技术中心扩建项目节余募 集资金永久补充流动资金 是 5,427.48 5,000.00 5,000.00 92.12 注3 不适用 否 承诺投资项目小计 36,815.23 36,815.23 19,863.56 27,260.61 74.05 未达到计划进度或预计收益 注1、2,400 吨/年活性杆菌肽系列产品扩建项目已变更，未产生效益。 的情况和原因（分具体项目） 注2、技术中心扩建项目主要用于建设研发大楼及配套设备、流动资金等，不直接产生营业收入，无法单独核算效益。项目建成后，新产品新剂型的研发和小试、中试研发 成果可为公司带来可观的间接经济效益和社会效益。 注3、补充流动资金项目用于流动资金，不直接产生营业收入，无法单独核算效益。 注4、2020年11月27日，公司第三届董事会第二十二次（临时）会议审议通过《关于部分募投项目延期完成的议案》，同意公司根据目前募投项目的实际情况，将“年 产活性1,200吨杆菌肽预混剂和1,200吨兽药原料药（硫酸新霉素）项目”延期至2021年9月30日完成。年产活性 1,200 吨杆菌 肽预混剂和1,200 吨兽药 原料药（硫酸 新霉素）项目尚未建成，未产生效益。 项目可行性发生重大变化的 情况说明 注5：“2,400 吨/年活性杆菌肽系列产品扩建项目是公司基于2014年公司上市前的产能情况、市场情况、未来发展规划以及行业政策制定的，随着时间的推移，公司面临 的国内行业政策发生了一些变化，公司决定对该项目进行变更。 超募资金的金额、用途及使 用进展情况 无此情况 募集资金投资项目实施地点 变更情况 无此情况 募集资金投资项目实施方式 调整情况 无此情况 募集资金投资项目先期投入 及置换情况 无此情况 用闲置募集资金暂时补充流 动资金情况 无此情况 项目实施出现募集资金结余 的金额及原因 详见本报告三（五） 尚未使用的募集资金用途及 去向 详见本报告三（七） 募集资金使用及披露中存在 的问题或其他情况 详见本报告三（八） 附表2： 变更募集资金投资项目情况表 编制单位：绿康生化股份有限公司 2020年度 单位：人民币万元 变更后的项目 对应的原 承诺项目 变更后项目拟投入 募集资金总额(1) 本年度实际 投入金额 截至期末实际 累计投入金额 (2) 截至期末投资进度（%） (3)=(2)/(1) 项目达到预定 可使用状态日期 本年度实现 的效益 是否达到 预计效益 变更后的项目可行性 是否发生重大变化 技术中心扩建项目节余募集 资金永久补充流动资金 技术中心扩 建项目 5,427.48 5,000.00 5,000.00 92.12 附表1注3 不适用 否 合计 5,427.48 5,000.00 5,000.00 变更原因、决策程序及信息披露情况说明 详见本报告三（五） 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无此情况 注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。 中财网
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