爱迪尔:募集资金存放与使用情况鉴证报告
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证报告 大华核字[2020]005517号 大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) D a H ua Certified Public Accountants （ Special General Partnership ） 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证报告 （ 201 9 年度） 目 录 页 次 一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1 - 2 二、 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 201 9 年 度募集资金存放与使用情况的专项报告 1 - 6 募集资金存放与使用情况鉴证报告 大华核字 [20 20 ] 005517 号 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 全体股东： 我们审核了后附的 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 （以下简 称 爱迪尔公司 ）《 2019年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以 下简称“募集资金专项报告”）。 一、董事会的责任 爱迪尔公司 董事会的责任是按照中国 证券监督管理委员会《 上市 公司监管指引第 2 号 —— 上市公司募集资金管理和使用的监管要求》 （ 证监会公告 [2012]44 号 ） 、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易 所 中小企业板 上市公司规范运作指引》及 相关格式指引 编制募集资金 专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是 在实施鉴证工作的基础上对 爱迪尔公司 募集资金 专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准 则第 3101 号 — 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执 行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对 爱迪尔公 司 募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。 在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以 及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见 供了合理的基础。 三、鉴证结论 我们认为， 爱迪尔公司 募集资金专项报告在 所有重大方面按照 中 国 证券监督管理委员会《 上市公司监管指引第 2 号 —— 上市公司募 集资金管理和使用的监管要求》 （ 证监会公告 [2012]44 号 ） 、深圳证 券交易所发布的《深圳证券交易所 中小企业板 上市公司规范运作指引》 及 相关格式指引 编制，在所有重大方面公允反映了 爱迪尔公司 201 9 年度募集资金存放与使用情况。 四、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供 爱迪尔公司 年度报告披露之目的使用，不得用作任何 其他目的。我们同意将本报告作为 爱迪尔公司 年度报告的必备文件， 随其他文件一起报送并对外披露。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 徐士宝 中国 · 北京 中国注册会计师： 冯雪 二〇二〇年 五 月 二十九 日 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2019年度募集资金存放与使用情况的专项报告 一、 募集资金基本情况 本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字【 2015 】 28 号文核准，于 2015 年 1 月 19 日采取首次公开发行股票的方式向社会公众发行人民币普通股 2500 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格为 16.48 元。 本次发行募集资金共计人民币 412,000,000.00 元，扣除相关的发行费用人民币 52,023,691.03 元，实际募集资金人民币 359,976,308.97 元。 截止 2015 年 1 月 19 日， 本次发行募集资金共计人民币 412,000,000.00 元，扣除相关 的发行费用人民币 52,023,691.03 元，实际募集资金人民币 359,976,308.97 元。 本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以“信 会师报字【 2015 】第 210031 号”验资报告验证确认。 经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】2978号文核准，于2016年12月16日非 公开发行人民币普通股30,586,904.00股，每股面值1.00元，发行价格为人民币13.29元/ 股。 截止 于2016年12月16日， 募集资金总额为人民币406,499,954.16元，扣除为本次股 票发行所支付的验资费、律师费、及信息披露费等费用合计人民币1,475,000.00元，实际 募集资金净额为人民币399,024,954.16元。同时本次非公开发行股票发行费用可抵扣增值 税进项税额423,113.21元。注明：实际募集资金净额人民币399,024,954.16元与汇入公司 银行账户的资金净额人民币400,499,954.16元的差额是1,475,000.00元，该差异为原自有 资金垫支本次股票发行所支付的验资费、律师费及信息披露费等费用1,475,000.00元，该 笔金额已于2017年2月16日进行募集资金置换。 上述募集资金到位情况经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报 字【2016】第211877号《非公开发行A股股票验资报告》。 截止2019年12月31日，公司对募集资金项目累计投入2,050.51万元；于2016年12 月16起至2018年12月31日止会计期间使用募集资金人民币2,033.91万元；本年度使用 募集资金16.6万元。截止2019年12月31日，募集资金余额为人民币131.39万元。 二、募集资金的管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《中 华人民共和国 公司 法》、《中 华人民共和国 证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企 业板上市公司规范运作指引》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《 福建省爱迪尔珠宝 实业 股份有限公司募集资金管理办法 》（以下简称“管理制度”），该《管理制度》经本公司 2018 年 5 月 2 日第三 届 第四十八 次董事会审议通过，并业经本公司 2018 年 5 月 18 日 第 一 次临时股东大会表决通过 。 根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司在 中国建设银行股份有限公司 深圳罗湖支行 开设 募集 资金 专 项账户 ， 并 于 2017 年 1 月 16 日 与 海通证券股份有限公司 、 中 国建设银行股份有限公司深圳罗湖支行 签署了 《 募集资金三方监管协议 》 ， 对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到 开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每季度对募集资金管理 和使用情况至少进行现场调查一次。 根据本公司与 海通 证券有限责任公司签订的《保荐协议》，公司单次 或 12 个月内累计 从 募集资金存款户中支取的金额达到人民币 1000 万元 （ 按照孰低原则在 10 00 万元 或 在募集资 金净额的 5% 之间确定） 公司应当以书面形式知会保荐代表人。 公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户， 截至 2019 年 12 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下： 金额单位：人民币元 银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式 中国建设银行股份有限公司 深圳建设路支行 44250100003100000494 400,499,954.16 1,313,915.19 活期 合计 三、 201 9 年度募集资金的使用情况 详见附表《 非公开发行 募集资金使用情况表 》。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 详见附表《 非公开发行 变更募集资金投资项目情况表 》。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 因公司与沈阳东方之龙传媒广告有限公司、沈阳星悦汇广告有限公司的公交车广告费诉 讼案件，公司败诉被强制执行；在公司中国建设银行股份有限公司深圳建设路支行的 44250100003100000494 划走相关款项 615,656.75 元。 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司（盖章） 二〇 二〇 年 五 月 二十九 日 附表 非公开发行 募集资金使用情况表 编制单位： 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 金额单位：人民币万元 募集资金总额 39,902.50 本年度投入募集资金总额 16.60 报告期内变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 2,050.51 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 承诺投资项目和超募资金投向 是否已变 更项目（含 部分变更） 募集资金承 诺投资总额 调整后投资 总额(1) 本年度投入 金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期末投 资进度（%） (3)＝(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本年度实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可行性 是否发生重 大变化 承诺投资项目 互联网+珠宝开放平台 39,902.50 39,902.50 16.60 2,050.51 5.14% 承诺投资项目小计 39,902.50 39,902.50 16.60 2,050.51 5.14% 未达到计划进度或预计收益的情 况和原因（分具体募投项目） 围绕互联网+珠宝开放平台搭建至今，公司累计投入金额2,050.51万元，已完成爱迪尔珠宝终端ERP2.0系统、爱迪尔官网网站等多个项目的搭 建。为搭建公司开放平台和运营管理平台，公司本期投入16.60万元，用于爱迪尔终端导购系统、爱迪尔裸钻供应链平台系统、爱迪尔智慧门 店零售系统等系统的开发，因项目开发周期长，现仍处于项目开发阶段。 项目可行性发生重大变化的情况 说明 不适用 超募资金的金额、用途及使用进 展情况 不适用 募集资金投资项目实施地点变更 情况 不适用 募集资金投资项目实施方式调整 情况 不适用 募集资金投资项目先期投入及置 换情况 不适用 用闲置募集资金暂时补充流动资 金情况 （1）公司非公开发行募集资金存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。 公司于 2017 年 8 月 7 日召开的第三届董事会第三十八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时性补充流动资金的议案》，同意公司使 用不超过 20,000.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，公司已于 2018 年 8 月 6 日将实际临时 补充流动资金的募集资金 20,000.00 万元归还至募集资金专项账户，使用期限未超过 12 个月； 公司于 2018 年 6 月 25 日召开了第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于增加部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，决定增加不超过 18,000.00 万元非公开发行股 票部分闲置募集资金暂时补充流动资金，在额度范围内，资金可以滚动使用，期限为自董事会审议通过之日起 12 个月内有效。 公司于 2018 年 8 月 6 日召开了第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司本次使 用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，总额不超过 20,000.00 万元（含本数），使用期限自董事会审议批准之日起不超过 12 个月，使用期限 届满之前，公司将及时把资金归还至募集资金专项账户。 公司已于 2019 年 6 月 24 日将实际临时补充流动资金的募集资金合计 38,000. 00 万元归还至募集资金专项账户，使用期限未超过 12 个月。 公司于 2019 年 6 月 24 日召开了第四届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司本 次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，总额不超过 38,000.00 万元（含本数），使用期限自董事会审议批准之日起不超过 12 个月，使用期 限届满之前，公司将及时把资金归还至募集资金专项账户。 截止本报告期，累计使用闲置募集资金暂时补充流动资金合计额为 38,000.00 万元。 （ 2 ）公司非公开发行募集资金购买理财产品的情况 2018 年 6 月 27 日，公司使用闲置募集资金 3,000 万元购买了厦门国际银行股份有限公司珠海分行 “ 公司结构性存款产品（挂钩 SHIBORB 款） ” 人民 币理财产品，产品金额 30,000,000.00 人民币，产品编码 JGXCKB20180039 ，产品期限 358 天，产品购买日为 2018 年 6 月 27 日，并于 2018 年 8 月 8 日提前 赎回，实际存续天数 38 天，收回本金人民币 3,000.00 万元，实际年化收益率为 3.60%. 项目实施出现募集资金结余的金 额及原因 公司承诺按计划投入募集资金项目，截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金 131.39 万元，存放于公司募集资金专用账户。 尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金 131.39 万元存放于公司募集资金专用账户，用于互联网 + 平台募投项目，将按原计划逐步投入剩余的募集资金，除此之外 不用作其他用途。 募集资金使用及披露中存在的问 题或其他情况 不适用 附表 2 非公开发行 变更募集资金投资项目情况表 编制单位： 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 金额单位：人民币元 变更后的项目 对应的原承诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额（1） 本年度实际 投入金额 截至期末实际 累计投入金额 (2) 截至期末投 资进度（%） (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本年度实现的 效益 是否达到 预计效益 变更后的项目 可行性是否发 生重大变化 无 合计 - - - - - 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目） 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体募投项目） 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 中财网
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