药明康德:内部控制审计报告
无锡药明康德新药开发股份有限公司 内部控制审计报告 2019年12月31日 内部控制审计报告 德师报(审)字(20)第S00033号 (第1页，共2页) 无锡药明康德新药开发股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了无 锡药明康德新药开发股份有限公司(以下简称“贵公司”)2019年12月31日的财务报告内部控制 的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 如贵公司董事会2019年内部控制评价报告所述，根据中国证券监督管理委员会发布的 《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》（2011年第1期，总第1期）的相关 豁免规定，贵公司未将于2019年度并购的苏州康路生物科技有限公司及其子公司（“苏州康 路集团”）的内部控制包括在贵公司2019年度内部控制自我评价范围内。同样地，按照《企 业内部控制审计指引实施意见》的相关指引，我们对贵公司财务报告内部控制执行审计工作 时，也未将上述新并购的苏州康路集团的内部控制包括在2019年12月31日的财务报表内部 控制审计范围内。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 内部控制审计报告(续) 德师报(审)字(20)第S00033号 (第2页，共2页) 四、 财务报告内部控制审计意见 我们认为，贵公司于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国·上海 2020年3月24日 中财网
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